Bankamız 28/02/2002 tarih ve 24681 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş bulunan Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik’te (Yönetmelik) belirtildiği üzere “Saklayıcı” görevini üstlenmiştir. Bu kapsamda Bankamız, Bireysel Emeklilik Fonları açısından aşağıdaki fonksiyonları üstlenmiş bulunmaktadır:

1. Fon varlıklarının saklanması

Bireysel Emeklilik Fonları(BEF)  saklama hesapları Takasbank nezdinde üye hesabı niteliğinde bulunmaktadır. BEF portföyünde bulunan hisse senetleri ve özel sektör tahvilleri kaydileştirilme sonrasında MKK nezdinde bulunan Takasbank hesabı altında müşteri hesabı niteliğinde açılan hesaplarda takip edilmektedir. MKK sisteminde BEF  hesabından yapılan her hareket Takasbank sisteminde de hesaplara yansıtılır. Hazine tarafından yurt içinde ihraç edilen kıymetler ise;  doğrudan Takasbank nezdinde açılan  hesaplarda takip edilir. BEF saklama hesaplarına ilişkin bilgileri Takasbank sisteminden alabilir.
 
2. Fon adına yapılan varlık alım ve satım işlemlerinin takasının yapılabilmesi için gerekli ortamın sağlanması ve kontrolü

2.1. Hisse Senetleri Piyasası Takas İşlemleri

İMKB Hisse Senetleri Piyasası’nda Bireysel Emeklilik Fonu (BEF) adına gerçekleştirilen işlemler, sözleşme  bilgilerinden ayrıştırılarak her BEF için alış satış bilgileri oluşturulur. BEF adına gerçekleştirilen işlemlerin takası, işlem yapan kurum ile BEF hesabı arasında virman yapılarak gerçekleştirilir. BEF hesabından yapılan satış için; takas yükümlülüğün yerine getirilmesi amacıyla satışı yapan aracı kuruma ilgili hisse senetleri virmanlanır ve aracı kurum takas borcunu kapatır. Aynı şekilde alış yapan BEF için; takas alacağını alan aracı kurum ilgi hisse senetlerini BEF hesabına virmanlar.

Virman kayıtları, aracı kurumların BEF adına yapılan işlemlerin sözleşme bilgilerine göre kıymet bazında otomatik olarak oluşturulur. BEF virmanları, hesaplardan çıkışların kontrollü olabilmesi için sözleşme bilgilerinden oluşturulan virman kayıtlarının onaylanması yoluyla gerçekleştirilir. Söz konusu kayıtlar dışında fon hesabından çıkış yapılmak istendiğinde fon tarafından girilen virman talimatı Takasbank’ın onayına gelir. Fon Kurulu ya da Fon Kurucusu tarafından, satış işlemi dışında yapılmak istenen virmanın açıklaması ile onay talep edilir. Takasbank tarafından virmana izin verilir ya da red edilir.

2.2. Tahvil ve Bono Piyasası Takas İşlemleri

İMKB Tahvil ve Bono Piyasasında BEF adına  işlem yapan kurumlar bu işlemlerin takasından  da sorumludur.  BEF adına gerçekleştirilen işlemlerin takası, işlem yapan kurum ile BEF hesabı arasında Menkul Kıymet Transfer İşlemleri  2.3. Yatırım Fonu, Bireysel Emeklilik Fonu, Borsa Yatırım Fonu ve Yatırım Ortaklığı Virman bölümünde anlatıldığı şekilde  virman yapılarak gerçekleştirilir. Virman gerçekleştiği anda işlem yapan kurumun virmana konu menkul kıymet borcu var ise; borç sistem tarafından otomatik olarak kapatılır.

Ancak Borsa içinden  ters repo ile alınan kıymetlerin üyeler tarafından başka bir hesaba aktarımının mümkün olmaması nedeniyle BEF  adına ters repo ile alınan kıymetlerin ilgili BEF  hesabına aktarımı sistem tarafından otomatik olarak gerçekleştirilir. İşlemin geri dönüş tarihinde, netleştirme esnasında söz konusu  kıymetler sistem tarafından otomatik olarak BEF hesabından çıkılarak işleme aracılık eden üye hesabına aktarılır.

3.  Fon paylarının katılımcı bazında tutulması ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek net katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme imkanı sağlanması

Bireysel emeklilik şirketleri, sisteme dahil olmuş  müşterileri için Takasbank sisteminde alt hesaplar açarak müşterilerine ait fon katılma belgelerini bu hesaplarda  izlemek zorundadırlar.
Bireysel Emeklilik Fonu katılma belgeleri Takasbank nezdinde kayden tutulmaktadır. BEF müşterileri, nakit katkıları karşılığında hesaplarında bulunan BEF pay adetlerini Takasbank’ın sesli yanıt sistemi olan Alo-Takas  ve TakasNET ekranı aracılığı ile  öğrenme imkanına sahiptirler.

4. Fon portföyünün Kurulca belirlenen esaslar çerçevesinde yönetilmesinin kontrolü

Bireysel Emeklilik Fonlarının, Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetleri’ne İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 21. ve 23. maddeleri  çerçevesinde belirlenen portföy yönetim esaslarına uygunluğu, Takasbank tarafından kontrol edilmekte ve -ihlal bulunması durumunda- Sermaye Piyasası Kurulu’na raporlanmaktadır.
 
5.  Portföy değerinin ve birim pay değerinin Yönetmelikte belirlenen değerleme esasları çerçevesinde hesaplandığının mutabakat amaçlı kontrolü

Fonların portföylerinde bulunan varlıkların değerleri ve fon toplam değerleri Yönetmelik’te belirlenen esaslar çerçevesinde Takasbank sistemince günlük olarak hesaplanır. Hesaplanan bu değerler, fon operatörleri tarafından sisteme bildirilen tutarlar ile karşılaştırılarak ilgili kurumlar ile mutabakat yapılır ve sonuçlar Sermaye Piyasası Kurulu’na raporlanır.    
 
6. Fondan yapılacak virman işlemlerinin borsa sözleşmeleri ile kontrolü ve ödemelere ilişkin bildirimler

Fonlardan yapılacak hisse senedi ve devlet iç borçlanma senedi çıkış işlemlerinde, bahse konu kıymetler için alım satım sözleşmelerinin varlığı kontrol edilmekte, bulunamaması durumunda işlem Takasbank’a Fon Kurucuları tarafından gönderilecek yazılı talimat ile gerçekleştirilmektedir.
 
7. Şirket değişikliği kapsamında nakit transferinin gerçekleştirilmesi

BEF müşterilerinin, Bireysel Emeklilik Şirketi değişikliği yapmaları durumunda, BEF payları nakde dönüştürülerek, Takasbank hesapları üzerinden yeni şirkete (BEF) para transferi gerçekleştirilmektedir.
 
8. Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların portföy yönetim şirketinin talimatı çerçevesinde kullanılmasına aracılık

Fon portföyünde bulunan menkul kıymetlerin üzerinde bulunan temettü, rüçhan hakkı, bedelsiz vs. hakların kullanılmasına portföy yönetim şirketinin talimatı çerçevesinde Takasbank tarafından aracı olunmaktadır. 
 
9. Şirkete ve portföy yönetim şirketine, fon ile ilgili bilgileri izleme imkanının ve gerekli raporların elektronik ortamda sağlanması

Bireysel Emeklilik Şirketleri, portföy yönetim şirketleri ve fon operatörlerine, Takasbank Fon İşlemleri Menüsü’ne, kendi PC’lerinden uzaktan  erişim imkanı tanınmaktadır. Bahse konu yazılım aracılığı ile fonlara ilişkin bildirim, kontrol ve raporlama işlemleri kapsamlı bir şekilde yapılabilmektedir.  
 
10. Sermaye Piyasası Kurulu ve TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından  istenecek fon işlemleri ve varlıkları ile ilgili bilgilerin elektronik ortamda sağlanması

Takasbank, Bireysel Emeklilik Fonları’nın işlem ve varlık raporlarına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kurulu ve TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından talep edilen verileri en kısa süre içerisinde ilgili makamlara sunmaktadır.